종합소득세율 (+종합소득세율표)

안녕하세요! 오늘은 2025년 종합소득세율을 한눈에 이해할 수 있도록 정리한 블로그형 포스팅을 준비했어요.

여러 소득이 동시에 발생하는 시대이다 보니 종합소득세 구조를 알고 있는 것만으로도 절세 효과가 크게 달라지더라고요 ㅎㅎ
2025년 기준 최신 내용으로, 이해하기 쉽게 재구성해서 자세히 설명해 드릴게요.

2025년 종합소득세 개념 먼저 알아보기

종합소득세는 한 해 동안 개인이 벌어들인 다양한 소득을 모두 합산해서 과세하는 세금이에요. 근로·사업·이자·배당·연금·기타소득까지 여섯 가지를 합쳐 계산하기 때문에, 부업이나 플랫폼 노동처럼 추가 소득이 있는 분들은 특히 주의가 필요해요.

한 해 동안 벌어들인 금액에서 필요경비를 뺀 뒤, 인적공제와 각종 소득공제를 반영하면 과세표준이 만들어지고 이 금액에 세율이 적용돼요. 누진세 구조이기 때문에 소득이 커질수록 부담도 가파르게 증가합니다.

2025년 종합소득세율표

2025년에도 8단계 누진세 구조가 유지돼요. 소득 구간별 세율과 누진공제는 다음과 같아요.

1,400만원 이하: 6%
1,400만원 초과 50,000,000원 이하: 15% (누진공제 1,260,000원)
50,000,000원 초과 88,000,000원 이하: 24% (누진공제 5,760,000원)
88,000,000원 초과 150,000,000원 이하: 35% (누진공제 15,440,000원)
150,000,000원 초과 300,000,000원 이하: 38% (누진공제 19,940,000원)
300,000,000원 초과 500,000,000원 이하: 40% (누진공제 25,940,000원)
500,000,000원 초과 1,000,000,000원 이하: 42% (누진공제 35,940,000원)
1,000,000,000원 초과: 45% (누진공제 65,940,000원)

명목세율을 보면 부담이 크게 느껴지지만, 실제로는 누진공제가 적용되기 때문에 과세 구간 전체에 높은 세율이 반영되는 방식이 아니에요. 누진공제가 하위 구간의 중복 과세를 막아주면서 실효세율을 완만하게 만들어줍니다.

누진공제가 왜 중요한가요?

예를 들어 6천만원의 과세표준에 24% 세율이 적용되더라도 전체 금액이 곧바로 24%로 계산되는 것은 아니고, 5,760,000원의 누진공제가 차감돼 실효세율이 약 14%대로 낮아져요. 많은 분들이 “왜 생각보다 세금이 적게 나오지?”라고 느끼는 이유가 바로 이 구조 때문이에요.

구간별 특징 쉽게 정리

1,400만원 이하

초기 프리랜서나 단시간 근로자들이 주로 속해요. 각종 공제를 적용하면 환급이 나오는 경우도 많아요.

1,400만원에서 50,000,000원 이하

일반 직장인 대부분이 여기에 해당돼요. 연금저축이나 IRP로 절세 효과를 크게 볼 수 있는 구간이에요.

50,000,000원에서 88,000,000원 이하

중산층 고소득자들이 주로 속하고, 기부금·의료비·교육비 공제의 효과가 뚜렷한 구간이에요.

88,000,000원에서 150,000,000원

전문직 종사자와 플랫폼 기반 프리랜서가 많이 포함돼요. 비용처리와 성실신고 여부가 특히 중요해요.

1억 5천만원 초과

금융소득 종합과세, 건강보험료 연동 등 다른 세금까지 함께 늘어나는 구간이라 세무 전략이 꼭 필요합니다.

실제 계산 사례

프리랜서 디자이너

소득금액: 38,000,000원
과세표준: 32,000,000원 (15% 적용)
산출세액: 3,540,000원
지방소득세 포함 최종: 3,894,000원

카페 운영 2년차

소득금액: 72,000,000원
과세표준: 60,000,000원
산출세액: 8,640,000원
지방소득세 포함: 9,504,000원

두 사례 모두 누진공제 덕분에 명목세율보다 실제 부담이 훨씬 완만해지는 점을 확인할 수 있어요.

2025년 공제·감면 주요 변화

2025년에는 절세에 도움이 되는 몇 가지 제도가 개선돼요.

노란우산공제 납입 한도 증가
문화·예술 기부금 세액공제율 인상
청년 중소기업 취업자 감면 연장
가업상속공제 요건 완화
민간 R&D 공제 연장

자영업자, 근로자 모두에게 도움이 되는 항목들이라 챙겨두면 좋아요.

종합소득세 신고 절차

홈택스에서 자동 입력되는 자료가 많아지면서 훨씬 편해졌어요.

홈택스 모두채움 신고서 확인
간소화 자료 불러오기
필요경비·매출 입력
산출세액 확인
지방소득세 연동 신고
납부 또는 분납 선택

세액이 1,000만원이 넘는 경우 분납도 가능하니 자금 계획에 도움이 돼요.

절세 전략 핵심 팁

연금저축과 IRP를 활용해 최대 900만원 공제 활용
노란우산공제 활용
기부금·의료비·교육비 꼼꼼히 체크
경비율과 실제 경비 중 유리한 방식 선택
부양가족 인적공제 누락 방지
공동사업 구성 통한 소득분산 활용

2025년 종합소득세율은 변화가 크지 않지만, 다양한 소득이 생기는 요즘에는 세목 간 연동이 더 밀접해지고 있어요. 세율표만 보는 것보다 누진공제·건강보험료·지방세까지 함께 고려하는 것이 훨씬 정확한 계산 방법이에요.

미리 구조를 이해하고 준비해두면 세 부담을 줄이는 데 큰 도움이 되니, 올해 소득 정리하실 때 참고해보시면 좋겠어요 ㅎㅎ

2025년 종합소득세율표

종합소득세는 누진세 구조라 소득이 늘어날수록 세율이 높아지는 방식인데요. 2025년에도 8단계 누진세 체계가 그대로 유지됩니다.

✔ 종합소득세율표(2025년)

과세표준 구간세율누진공제

1,400만원 이하	6%	-
1,400만원 초과 5,000만원 이하	15%	1,260,000원
5,000만원 초과 8,800만원 이하	24%	5,760,000원
8,800만원 초과 1억 5,000만원 이하	35%	15,440,000원
1억 5,000만원 초과 3억원 이하	38%	19,940,000원
3억원 초과 5억원 이하	40%	25,940,000원
5억원 초과 10억원 이하	42%	35,940,000원
10억원 초과	45%	65,940,000원